3.8 Comprobante de Liquidación (CL)
3.8.1 Resumen
Un Comprobante de Liquidación es un documento financiero utilizado para registrar y documentar la liquidación de cuentas entre partes. Este documento se emite al finalizar una transacción, contrato o acuerdo, detallando los montos pagados, los saldos pendientes y cualquier ajuste necesario. El Comprobante de Liquidación asegura que ambas partes tengan un registro claro y preciso de los términos de la liquidación, facilitando la transparencia y el control financiero. Además, este comprobante es esencial para cerrar contablemente las operaciones y evitar futuros conflictos o discrepancias.
3.8.2 Conceptos Básicos
Receptor
| Campo | Descripción |
|---|---|
| NIT | NIT (Receptor) |
| NRC | NRC (Receptor) |
| Nombre | Nombre, denominación o razón social del contribuyente (Receptor) |
| Codigo Actividad | Código de Actividad Económica (Receptor) |
| Descripción Actividad | Actividad Económica (Receptor) |
| Nombre Comercial | Nombre Comercial (Receptor) |
| Dirección | Dirección (Receptor) |
| Teléfono | Teléfono (Receptor) |
| Correo | Correo electrónico (Receptor) |
Cuerpo del Documento
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Numero de Item | N° de ítem |
| Tipo DTE | Tipo de ítem |
| Tipo De Generación | Tipo de generación del documento |
| Numero de Documento | Número de documento relacionado |
| Fecha de Generacion | Fecha de generación del documento relacionado |
| Venta No Sujeta | Ventas no Sujetas |
| Venta Exenta | Ventas Exentas |
| Venta Gravada | Ventas Gravadas |
| Exportaciones | Ventas Exportaciones |
| Tributos | Tributo sujeto a cálculo de IVA |
| IVA Item | IVA por ítem |
| Observaciones Item | Observaciones por ítem |
Extensión
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Nombre Entrega | Nombre del responsable que Genera el DTE |
| Documento Entrega | Documento de identificación de quien genera el DTE |
| Nombre Recibe | Nombre del responsable de la operación por parte del receptor |
| Documento Recibe | Documento de identificación del responsable de la operación por parte del receptor |
| Observaciones | Observaciones |
Apendice
| Campo | Descripción | Longitud Máxima |
|---|---|---|
| Campo | Nombre del campo | 25 |
| Etiqueta | Descripción | 50 |
| Valor | Valor/Dato | 150 |
Resumen
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Total No Sujeto | Total de Operaciones no sujetas |
| Total Exenta | Total de Operaciones exentas |
| Total Gravada | Total de Operaciones Gravadas |
| Total Exportación | Total de Operaciones Exportación |
| SubTotal Ventas | Suma de operaciones sin impuestos |
| Tributos | Resumen de Tributos |
| Monto Total Operación | Monto Total de la Operación |
| IVA Percibido | IVA Percibido liquidado |
| Total | Total a Pagar |
| Condición de la Operación | Condición de la Operación |
3.8.3 Importancia del CL
-
Cierre de Transacciones: Documenta el cierre y la finalización de cuentas entre partes, detallando los pagos realizados, los saldos pendientes y los ajustes necesarios para liquidar una transacción o contrato.
-
Registro Detallado: Facilita un registro claro y preciso de todos los aspectos financieros relacionados con la liquidación, asegurando que ambas partes tengan un entendimiento común de los términos de la liquidación.
-
Control Financiero: Ayuda a mantener el control financiero y a garantizar que todas las operaciones se registren adecuadamente, evitando errores y discrepancias en los informes contables.
-
Evidencia Documental: Proporciona evidencia documental en caso de disputas o auditorías, respaldando los ajustes y pagos realizados, y facilitando la verificación de la correcta liquidación de las cuentas.
-
Transparencia y Cumplimiento: Contribuye a una mayor transparencia en las transacciones financieras y asegura el cumplimiento de los acuerdos y regulaciones, promoviendo una gestión financiera ordenada y conforme a las normativas.
3.8.4 Descripción de los Campos
Receptor
-
NIT
Número de Identificación Tributaria (NIT) del receptor. -
NRC
Número de Registro de Contribuyente (NRC) del receptor. -
Nombre
Nombre completo, denominación o razón social del receptor. -
Codigo Actividad
Código de Actividad Económica del receptor. -
Descripción Actividad
Descripción de la actividad económica del receptor. -
Nombre Comercial
Nombre comercial bajo el cual opera el receptor, si es diferente de la razón social. -
Dirección
Dirección física completa del receptor (calle, número, colonia, ciudad, etc.). -
Teléfono
Número de teléfono del receptor para contacto. -
Correo
Dirección de correo electrónico del receptor para comunicaciones y envío de documentos.
Cuerpo del Documento
-
Numero de Item
Número de ítem en el documento. -
Tipo DTE
Tipo de documento tributario electrónico (DTE) asociado al ítem. -
Tipo De Generación
Tipo de generación del documento relacionado (e.g., emisión, anulación). -
Numero de Documento
Número del documento relacionado. -
Fecha de Generacion
Fecha de generación del documento relacionado. -
Venta No Sujeta
Ventas que no están sujetas a impuestos. -
Venta Exenta
Ventas que están exentas de impuestos. -
Venta Gravada
Ventas que están sujetas a impuestos. -
Exportaciones
Ventas realizadas con destino a exportación. -
Tributos
Tributo sujeto a cálculo de IVA. -
IVA Item
Monto de IVA aplicado al ítem. -
Observaciones Item
Comentarios o detalles adicionales sobre el ítem.
Extensión
-
Nombre Entrega
Nombre de la persona responsable de generar el DTE. -
Documento Entrega
Documento de identificación de la persona que genera el DTE. -
Nombre Recibe
Nombre de la persona que recibe el producto o servicio. -
Documento Recibe
Documento de identificación de la persona que recibe el producto o servicio. -
Observaciones
Cualquier comentario o detalle adicional relevante sobre la entrega o recepción.
Apendice
-
Campo
Nombre del campo adicional o específico que se está incluyendo en el apéndice del documento. Longitud máxima: 25 caracteres. -
Etiqueta
Descripción o identificación del campo adicional. Longitud máxima: 50 caracteres. -
Valor
Valor o dato correspondiente al campo y etiqueta mencionados. Longitud máxima: 150 caracteres.
Resumen
-
Total No Sujeto
Total de operaciones no sujetas a impuestos. -
Total Exenta
Total de operaciones exentas de impuestos. -
Total Gravada
Total de operaciones gravadas con impuestos. -
Total Exportación
Total de operaciones relacionadas con exportación. -
SubTotal Ventas
Suma de operaciones sin impuestos. -
Tributos
Resumen de los tributos aplicados. -
Monto Total Operación
Monto total de la operación, incluyendo todos los ítems y ajustes. -
IVA Percibido
Monto de IVA percibido o liquidado en la operación. -
Total
Total a pagar después de aplicar impuestos y descuentos. -
Condición de la Operación
Estado o condición de la operación (e.g., pagado, pendiente).